Webデザイナーやライター、動画編集者などのフリーランスとして活動していると、「青色申告と白色申告はどっちを選べばいい？」と迷う人も多いでしょう。どちらも帳簿付けは必要ですが、青色申告には一定の要件を満たすことで利用できる税制上の特典があります。この記事では、主に事業所得があるフリーランスクリエイター向けに、両者の違いや選び方、必要な手続きをわかりやすく解説します。
- 青色申告と白色申告の主な違い
- それぞれのメリット・デメリット
- フリーランスクリエイターに向いている申告方法
- 青色申告を始めるために必要な手続き
監修
大石 英樹（おおいし ひでき）
かいせい税理士法人 代表
大阪市淀川区を拠点に、フリーランス・個人事業主から法人まで幅広い税務顧問を手がける。豊富な実務経験と機動力を武器に、確定申告・記帳・資金調達・事業承継まで一貫してサポート。「経営者の良きパートナー」をモットーに、わかりやすい税務アドバイスを提供している。
フリーランスクリエイターは青色申告と白色申告のどちらを選ぶべき？
事業所得があり、継続してフリーランス活動をする予定なら、青色申告を検討する価値があります。
青色申告には、青色申告特別控除や純損失の繰越しなど、白色申告にはない特典があるためです。青色申告ができるのは、事業所得・不動産所得・山林所得がある人です。
たとえば、Webデザイナーやライター、動画編集者として継続的に案件を受注し、売上や経費が定期的に発生している場合は、日頃から帳簿を整え、青色申告に対応するメリットがあります。
ただし、「副業だから青色申告」「フリーランスだから事業所得」と自動的に決まるわけではありません。 副業収入などが税務上の雑所得に該当する場合、その所得について青色申告を選ぶことはできません。
自分の所得区分に迷う場合は、税務署や税理士などの専門家に確認しましょう。
青色申告と白色申告にはどのような違いがある？
大きな違いは、青色申告には事前申請や一定の記帳要件がある代わりに、税制上の特典が用意されている点です。
青色申告を始めるには「所得税の青色申告承認申請書」を期限までに提出する必要があります。また、青色申告特別控除の金額によって、記帳方法や申告方法などの要件が異なります。
一方、白色申告には青色申告承認申請書の提出は必要ありません。
ただし、白色申告なら帳簿を付けなくてよいわけではありません。 事業所得などがある白色申告者にも、売上や経費の記帳と、帳簿・領収書・請求書などの保存が求められています。
そのため、「記帳をしなくて済むから白色申告を選ぶ」という考え方は適切ではありません。どちらを選んでも日々の取引管理は必要です。
青色申告と白色申告のメリット・デメリットは？
青色申告は税制上のメリットが大きい一方、白色申告は事前申請が不要で記帳方法も比較的シンプルです。
2026年分までの青色申告特別控除は、要件に応じて最高65万円・55万円・10万円です。55万円控除には、原則として複式簿記で記帳し、貸借対照表と損益計算書を添付して期限内に申告することなどが必要です。さらにe-Taxによる申告または一定の優良な電子帳簿保存の要件を満たすことで、最高65万円控除を受けられます。
また、青色申告で事業所得などに純損失が生じた場合、一定の要件のもとで原則3年間、翌年以後の所得から繰越控除できます。
一方で、複式簿記などに対応する場合は記帳の手間が増えます。ただし、国税庁も会計ソフトを利用することで仕訳の転記や決算書作成を効率化できると案内しています。
白色申告は事前申請が不要で、比較的簡易な方法で記帳できますが、青色申告特別控除は利用できません。長く事業を続ける予定なら、目先の手軽さだけでなく将来的なメリットも含めて比較しましょう。
なお、2027年分（令和9年分）以後は青色申告特別控除が改正されます。 一定の要件を満たす場合は最大75万円の控除が設けられる一方、簡易簿記による10万円控除には収入金額に応じた制限が加わります。
青色申告を始めるにはどのような手続きが必要？
青色申告を始めるには、「所得税の青色申告承認申請書」を期限までに提出します。
原則として、青色申告をしたい年の3月15日までが提出期限です。その年の1月16日以後に新しく事業を開始した場合は、事業開始日から2か月以内となります。期限が土日・祝日などに当たる場合は翌日です。
申請はe-Taxのほか、書面を税務署へ持参または送付する方法でも行えます。
注意したいのは、申請書を提出しただけで最高額の青色申告特別控除を受けられるわけではないことです。希望する控除額に応じて、複式簿記やe-Taxなどの要件も満たす必要があります。
青色申告へ切り替えるなら、申請だけでなく、日々の記帳方法も早めに整えておきましょう。
よくある質問（FAQ）
Q. 白色申告なら帳簿を付けなくてもいいですか？
いいえ。事業所得などがある白色申告者にも、収入や必要経費の記帳と帳簿・書類の保存義務があります。
Q. 青色申告にすれば必ず65万円控除されますか？
いいえ。2026年分までの最高65万円控除には、複式簿記や期限内申告などに加えて、e-Taxによる申告または一定の優良な電子帳簿保存への対応が必要です。
Q. 副業クリエイターでも青色申告できますか？
副業か本業かだけで判断するものではありません。事業所得など青色申告の対象となる所得があるかどうかを確認する必要があります。
Q. 青色申告承認申請書の期限を過ぎた場合はどうなりますか？
その年分から青色申告を適用するには、原則として期限内の申請が必要です。翌年分から利用したい場合は、次回の提出期限を確認して早めに手続きを進めましょう。
まとめ
フリーランスクリエイターとして事業所得を得て継続的に活動するなら、青色申告を検討する価値があります。
青色申告には一定の申請や記帳が必要ですが、青色申告特別控除や純損失の繰越しなどのメリットがあります。 一方、白色申告でも記帳や帳簿保存は必要なので、「白色申告なら経理をしなくていい」というわけではありません。
自分の所得区分や事業規模を確認し、確定申告直前に慌てないよう、日頃から売上や経費を記録する習慣をつけておきましょう。
確定申告や日々の記帳に悩んだら記帳代行アクリーに相談しよう
Webデザインや執筆、動画編集などの本業が忙しくなるほど、毎日の売上・経費の入力や領収書整理を後回しにしがちです。
青色申告を選ぶ場合はもちろん、白色申告でも日々の記帳は必要です。だからこそ、「記帳に時間を取られて本業に集中できない」「取引が増えて自分だけでは管理しきれない」という場合は、記帳代行を活用する方法があります。
経理作業の負担を減らしたいフリーランスクリエイターは、記帳代行アクリーへの相談も検討してみましょう。
日頃から帳簿を整理しておけば、確定申告時の負担を減らし、数字を把握しながら事業を運営しやすくなります。なお、個別の税務判断や税務代理が必要な場合は、税理士などの専門家へ相談してください。
