ハンドメイドの焼き菓子やスイーツ、ジャムなどを販売していると、「確定申告は必要？」「材料費は経費になる？」「マルシェやネットショップの売上も申告するの？」と疑問に思う方は少なくありません。確定申告のルールを正しく理解しておくことで、申告漏れや経費の計上ミスを防ぎ、安心して事業を続けられます。この記事では、ハンドメイド食品・スイーツ販売を行う個人事業主や副業の方に向けて、確定申告の基本から経費、申告時の注意点までをわかりやすく解説します。
- ハンドメイド食品・スイーツ販売で確定申告が必要になるケース
- 必要経費として計上できる主な費用
- 確定申告の流れと準備する書類
- 青色申告と白色申告の違い
- 確定申告で失敗しないためのポイント
監修
大石 英樹（おおいし ひでき）
かいせい税理士法人 代表
大阪市淀川区を拠点に、フリーランス・個人事業主から法人まで幅広い税務顧問を手がける。豊富な実務経験と機動力を武器に、確定申告・記帳・資金調達・事業承継まで一貫してサポート。「経営者の良きパートナー」をモットーに、わかりやすい税務アドバイスを提供している。
ハンドメイド食品・スイーツ販売でも確定申告は必要？
結論として、所得が一定の条件に当てはまる場合は確定申告が必要です。
確定申告が必要かどうかは「売上」ではなく所得で判断されます。
所得とは、売上から必要経費を差し引いた金額です。
例えば、
- 売上：200万円
- 必要経費：120万円
であれば、所得は80万円になります。
また、会社員として働きながら副業で販売している方と、個人事業主として販売している方では、確定申告が必要になる条件が異なります。自分の状況に応じて判断することが大切です。は改正される場合があるため、最新の情報を確認することが大切です。
確定申告が必要になる売上・所得の基準は？
売上額だけでは判断できず、所得や働き方によって異なります。
例えば、
- 個人事業主として事業所得がある方
- 会社員が副業として販売している方
では、確定申告が必要となる条件が異なります。
また、マルシェ・イベント販売・ネットショップ・SNS販売・委託販売など、販売方法が複数ある場合でも、原則としてすべての売上を集計して所得を計算します。
「売上が少ないから申告しなくても大丈夫」と自己判断せず、年間の売上・経費・所得を正確に把握することが重要です。
ハンドメイド食品・スイーツ販売で経費にできるものは？
事業のために必要な支出は、必要経費として認められる可能性があります。
代表的な経費は次のとおりです。
- 小麦粉・砂糖・バターなどの材料費
- 包装資材・ラッピング用品
- 食品表示ラベル
- 配送料・宅配便代
- ECサイトの販売手数料
- キャッシュレス決済手数料
- マルシェ・イベントの出店料
- レンタルキッチン利用料
- ホームページ・ネットショップ運営費
- 広告宣伝費
- 会計ソフト利用料
- 文房具などの消耗品
一方で、
- 自宅の家賃
- 電気代
- インターネット料金
- スマートフォン代
などは、事業と私用の両方で利用している場合、「家事按分」により事業で使用した割合のみ経費にできます。
また、プライベートな買い物や家族の生活費などは経費にはなりません。
確定申告の流れと必要書類は？
日頃から記帳を行うことが、確定申告をスムーズに進める最大のポイントです。
基本的な流れは以下のとおりです。
- 売上・経費を帳簿へ記録する
- 領収書や請求書を整理する
- 決算書（必要な場合）・確定申告書を作成する
- 期限内に申告・納税する
準備しておきたい書類には、
- 売上の記録
- 領収書・レシート
- 請求書
- 通帳や振込履歴
- 控除証明書（生命保険料控除など）
があります。
日々整理しておけば、申告期限が近づいても慌てずに対応できます。
青色申告と白色申告はどちらを選ぶべき？
継続的に事業を行う予定なら、青色申告を検討するのがおすすめです。
青色申告には一定の要件がありますが、
- 青色申告特別控除の適用を受けられる可能性がある
- 赤字を繰り越せる場合がある
- 一定の要件を満たせば家族への給与を必要経費にできる場合がある
など、多くのメリットがあります。
一方で、白色申告は比較的手続きがシンプルですが、青色申告で受けられる税制上の特典はありません。
今後も販売を続ける予定であれば、早めに青色申告の準備を進めることをおすすめします。
確定申告で失敗しないための注意点は？
売上漏れと経費の計上ミスが最も多い失敗です。
特によくあるケースは、
- ネットショップの売上を記録していない
- イベント販売の現金売上を記録していない
- キャッシュレス決済の入金額だけを売上としている
- 領収書を紛失している
- 私用の支出まで経費にしている
などです。
販売方法が増えるほど帳簿管理は複雑になります。
会計ソフトを活用したり、毎月売上・経費を確認したりすることで、確定申告時の負担を大幅に減らせます。
よくある質問（FAQ）
Q. マルシェだけで販売しています。確定申告は必要ですか？
販売場所に関係なく、所得が一定の条件に当てはまる場合は確定申告が必要です。
Q. 趣味の延長で販売していますが申告は必要ですか？
営利性・継続性などを踏まえて判断されます。販売規模によっては事業所得ではなく雑所得などとして扱われる場合もあるため、自身の状況を確認しましょう。
Q. レシートをなくしてしまいました。
支出を証明できる資料が必要です。請求書や利用明細、振込履歴などで確認できる場合もありますが、日頃から領収書を保管しておくことが大切です。
Q. 会計ソフトは必要ですか？
必須ではありませんが、売上管理・経費管理・確定申告書類の作成を効率化できるため、多くの個人事業主が利用しています。
まとめ
ハンドメイド食品・スイーツ販売でも、所得が一定の条件に当てはまる場合は確定申告が必要になります。
この記事のポイントをまとめると、
- 確定申告は売上ではなく所得で判断される
- 材料費や包装資材、販売手数料などは経費になる可能性がある
- 家賃や光熱費は家事按分が必要な場合がある
- 継続して事業を行うなら青色申告がおすすめ
- 日頃から記帳と領収書の管理を行うことが重要
正しい知識を身につけ、余裕を持って確定申告の準備を進めましょう。
忙しいハンドメイド作家こそ、記帳代行を活用して本業に集中しよう
ハンドメイド食品やスイーツ販売では、商品の製造や販売、SNSでの発信、イベント出店など、本業だけでも多くの時間が必要です。そのため、記帳や経理業務が後回しになってしまう方も少なくありません。
そのような場合は、記帳代行アクリーのような記帳代行サービスを利用するのも一つの方法です。日々の帳簿作成を任せることで、確定申告の負担を軽減し、本来力を入れたい商品開発や販売活動に集中できます。
「経理に時間をかけたくない」「確定申告に不安がある」という方は、早めに専門家へ相談することで、安心して事業を続けられる環境を整えられるでしょう。
