ニュースなどで話題になっている「基礎控除の引き上げ」。これはフリーランスや個人事業主にとって、手元に残るお金が増えるかもしれない大チャンスです。
ニュースを見ると色々な専門用語が出てきて混乱してしまいますよね。
そこで本記事は、毎日お仕事で忙しく、税金の話に時間を奪われたくない「個人事業主・フリーランス」の方に特化して解説します。
「結局、自分の事業でいくら得をするの？」「どうすれば一番ラクに恩恵を受け取れるの？」という、皆さんが本当に知りたいことだけをお伝えしていきますね。
こんなお悩みありませんか？
- 基礎控除が上がると聞いたけれど、自分の場合はいくら安くなるの？
- 毎年、確定申告の時期になると新しいルールの勉強に時間を取られてしまう
- 会計ソフトを使っているが、税制改正の設定が正しくできているか不安だ
- 所得に応じた「新しい基礎控除額」の具体的な金額
- 税制変更時に「自分で確定申告」をする際のリスクと注意点
- 制度変更の勉強をせずに、恩恵だけをしっかり受け取る賢い方法
この記事では、今回の引き上げであなたがいくら得するかの目安と、面倒な制度の勉強をせずに本業に集中するための方法を解説します。
基礎控除が「48万円→95万円」へ！自分の控除額はいくらになる？
合計所得金額で変わる新しい基礎控除額
「基礎控除」とは、無条件で所得（売上から経費を引いた利益）から差し引くことができる金額のことです。
これが引き上げられると、その分だけ税金がかかる対象額が減るため、大きな節税につながります。
ただし、全員が一律で95万円になるわけではありません。
今回の改正案では、次のとおり、合計所得金額に応じて基礎控除額が細かく設定されています。ご自身の所得がどこに当てはまるか確認してみましょう。
| 合計所得金額 | 基礎控除額 |
|---|---|
| 132万円以下 | 95万円（改正前：48万円） |
| 132万円〜336万円以下 | 88万円（令和9年分以後は58万円）（改正前：48万円） |
| 336万円〜489万円以下 | 68万円（令和9年分以後は58万円）（改正前：48万円） |
| 489万円〜655万円以下 | 63万円（令和9年分以後は58万円）（改正前：48万円） |
| 655万円〜2,350万円以下 | 58万円（改正前：48万円） |
- 改正後の所得税法第86条の規定による基礎控除額58万円に、改正後の租税特別措置法第41条の16の2の規定による加算額を加算した額となります。
- 合計所得金額が655万円以下の場合は、58万円にそれぞれ37万円、30万円、10万円、5万円を加算した金額となります。なお、この加算は居住者についてのみ適用があります。
- 合計所得金額2,350万円超の場合の基礎控除額に改正はありません。
少し複雑に見えますが、ざっくりと言えば「所得が少ない人ほど控除額が大きくなり、税金の負担が軽くなる」という制度設計です。
青色申告と組み合わせた場合の節税メリット
フリーランスにとってさらに嬉しいのが、青色申告特別控除との組み合わせです。
要件を満たして青色申告を行えば、最大65万円の控除が受けられます。
仮にあなたの合計所得金額が132万円以下であれば、新しい基礎控除95万円と合わせて、なんと合計160万円まで非課税枠が広がることになります。
これまで「稼いでも税金で持っていかれる」と悩んでいた方にとって、この恩恵をしっかり受け取ることは、事業を継続・成長させるうえで非常に重要です。
ご自身の所得に合わせて正しく申告できれば、手元により多くの資金を残す選択肢となります。
ご自身の所得に応じた控除額を把握し、節税のチャンスを逃さないようにしましょう。
要注意！税制が変わると「自分でやる確定申告」は難易度が上がる
会計ソフトの設定漏れリスク
控除枠が広がるのは嬉しい反面、実務においては落とし穴があります。
それは、ご自身で会計ソフトを操作して確定申告を行う際の設定漏れです。
クラウド会計ソフトを利用している場合、年をまたいだ際のアップデートや初期設定をご自身で適切に行わないと、古い控除額（48万円）のまま税金が計算されてしまう恐れがあります。
「ソフトを使っていれば勝手に最新の税法に対応してくれるだろう」と思い込んでそのまま申告してしまうと、せっかくの節税枠を使いきれず、結果的に数万円単位で損をしてしまう可能性があるのです 。
情報収集に本業の時間が奪われるジレンマ
さらに大きな問題は、時間的なコストです。
- 「今年は自分の所得だと基礎控除はいくらになるのか」
- 「会計ソフトのどこをどう設定すれば新しい控除が適用されるのか」
これらを国税庁のホームページや解説動画を見ていちいち調べ直すのは、非常に骨が折れる作業ですよね。
フリーランスや個人事業主にとって、時間は売上に直結する最も大切な資産です。
確定申告のための勉強や情報収集に何時間も費やしてしまうのは、本来できたはずの仕事を逃す「見えない赤字」と言えるかもしれません。
簿記や税の知識がゼロの状態から自力で正しい確定申告を行う場合、およそ100時間もの手間がかかるとも言われています 。
税制が変わるたびに調べ直す時間は、フリーランスにとって見えない大きなコストです。
複雑な控除計算も「アクリー」にお任せ！プロに丸投げして本業に集中
自分で調べて対応すれば費用は抑えられますが、ミスなく最新の税制に対応し続けるのは大変です。
かといって、税理士にすべてお願いすると顧問料の負担が重いと感じる方も多いでしょう。
そこでおすすめしたいのが、月額4,980円（税込）という業界最安水準で利用できる記帳代行サービスの「アクリー」です 。
税制がどれだけ複雑に変わっても、アクリーを利用していればあなたがやることは「スマホで領収書やレシートを撮って送るだけ」！
確定申告に必要な作業の大部分を占める会計ソフトへの日々の入力は、経理のプロがすべて代行します 。
今回の基礎控除の細かな条件変更への対応はもちろんのこと、「ひとり親控除」や「生命保険料控除」など、あなたに適用される複雑な控除の計算もお任せください。
アクリーならプロフィールや証明書を提出するだけでプロが漏れなく反映します。自分で調べて悩む必要はありません。
また、アクリーをご利用の方にはクラウド会計ソフト「マネーフォワード」の利用料が0円になる嬉しい特典もあり 、コストを抑えつつ手離れ良く経理を終わらせたい方にぴったりの選択肢と言えます。
コストを抑えつつプロに任せられるので、複雑なルール変更があっても安心ですね。
まとめ：税制の変更に振り回されず、本業に専念しよう
- 基礎控除は所得に応じて最大95万円まで引き上げられ、手取りが増えるチャンス
- 自分で申告する場合、税制変更によるソフトの設定ミスや情報収集の手間が課題になる
- 「アクリー」に丸投げすれば、低コストで複雑な控除ルールにも対応でき、作業時間を大幅削減できる
基礎控除の引き上げはフリーランスにとって嬉しいニュースですが、その恩恵を正確に受けるための勉強や計算に膨大な時間をかけてしまっては本末転倒です。
毎年変わる複雑な税金のルールへの対応はプロに任せて、あなたは本業の売上アップや、ご自身のプライベートな時間をもっと大切にしてみてはいかがでしょうか。
「今のやり方を変えるのは少し不安……」という方も、まずは一度、どれくらい手間が減るのかチェックしてみてくださいね。
